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Import von Umsätzen in die Steuererklärung für die OSS EU-Regelung – für Besteuerungszeiträume ab 3. Quartal 2021

Allgemeine Informationen
Wichtige Hinweise
Versionstabelle
Datensatztabellen und Satzarten
Beispielhafte CSV-Datei
Liste der Länder des Verbrauchs
Liste der Länder der festen Niederlassung
Liste der Länder des Beginns der Warenlieferung
Hotline und Benutzersupport

Allgemeine Informationen

In dieser Importhilfe finden Sie formularspezifische Informationen zum Aufbau einer CSV-Datei und zur aktuellen Version der CSV-Schnittstelle.

Falls Sie mit der Importfunktion noch nicht vertraut sind und allgemeine Informationen zum Erstellen von CSV-Dateien benötigen, nutzen Sie bitte die allgemeine Anleitung zur Erstellung von CSV-Dateien für die Importfunktion .

Wichtige Hinweise

Im Zusammenhang mit der Nutzung der Importfunktion macht das Bundeszentralamt für Steuern auf Folgendes aufmerksam:

Die Benutzung der Importfunktion erfolgt auf eigenes Risiko. Das BZSt schließt jegliche Haftung für unmittelbare und mittelbare Schäden aus, die den Antragstellern aufgrund der Benutzung dieser Funktionalität oder der Unfähigkeit, diese Funktionalität zu verwenden, entstehen, insbesondere für Datenverluste, Mehraufwendungen oder fehlerhafte Ergebnisse, entgangenem Gewinn, Betriebsunterbrechung, Verlust von geschäftlichen Informationen und sonstige finanzielle Verluste.

Hinweis

Die Importfunktion wurde überarbeitet. Aufgrund des erweiterten Zeichensatzes müssen zu importierende CSV-Dateien zwingend in UTF-8 encodiert sein. Das bisherige Encoding ISO-8859-15 wird nicht weiter unterstützt.

Weitere Informationen finden Sie hier.

Hinweis - Grafik Sprechblase

Versionstabelle

CSV-Version	Inhalt der Änderungen
2.0	Umstellung des Encodings der CSV-Dateien von ISO-8859-15 auf UTF-8. Es sind keine Nullwerte mehr für Steuerbemessungsgrundlagen und abweichende Umsatzsteuerbeträge zulässig.
1.1	Hinzufügen des Satztyps 6 - Berichtigungen
1.0	Erste Version der Importfunktion für OSSEUST-Umsätze.

Datensatztabellen und Satzarten

Die folgenden Datensatztabellen beschreiben alle in der Importfunktion verfügbaren Satzarten.

Es können maximal 6000 Datenzeilen in einer CSV-Datei importiert werden.

Legende der Abkürzungen des Formats in der Spaltenbeschreibung:

Abkürzung	Format
A oder AN	alphanumerisch, d.h. Text und Ziffern
N	numerisch, d.h. Ziffern
(X)	X ist die Anzahl maximal angebbarer Zeichen

Datensatztabelle Land des Verbrauchs (Satzart 1)

Feldbezeichnung	Format	Erläuterung	Pflichtfeld
Satzart	N(1)	In dieser Spalte muss für Statistikdatenzeilen immer der Wert "1" stehen.	Pflicht
Land des Verbrauchs	A(2)	Code des Landes des Verbrauchs. Jedes Land darf nur einmal in der Satzart 1 definiert werden Der Code ist mit exakt 2 Stellen anzugeben. Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs.	Pflicht

Datensatztabelle Umsätze des Steuerpflichtigen - Dienstleistungen (Satzart 2)

Feldbezeichnung	Format	Erläuterung	Pflichtfeld
Satzart	N(1)	In dieser Spalte muss für Umsätze des Steuerpflichtigen - Dienstleistungen immer der Wert "2" stehen.	Pflicht
Land des Verbrauchs	A(2)	Code des Landes des Verbrauchs. Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde Die Umsätze werden dem Land zugeordnet Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs.	Pflicht
Umsatzsteuertyp	A	Typ des Umsatzsteuersatzes. REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard	Pflicht
Umsatzsteuersatz	N(2,2)	Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag	N(12,2)	Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Umsatzsteuerbetrag	N(12,2)	Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben. Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen	Pflicht

Datensatztabelle Umsätze für vom Inland aus durchgeführte Warenlieferungen (Satzart 3)

Feldbezeichnung	Format	Erläuterung	Pflichtfeld
Satzart	N(1)	In dieser Spalte muss für Umsätze für vom Inland aus durchgeführte Warenlieferungen immer der Wert "3" stehen.	Pflicht
Land des Verbrauchs	A(2)	Code des Landes des Verbrauchs. Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde Die Umsätze werden dem Land zugeordnet Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs.	Pflicht
Umsatzsteuertyp	A	Typ des Umsatzsteuersatzes. REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard	Pflicht
Umsatzsteuersatz	N(2,2)	Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag	N(12,2)	Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Umsatzsteuerbetrag	N(12,2)	Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben. Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen	Pflicht

Datensatztabelle Umsätze einer festen Niederlassung - Dienstleistungen (Satzart 4)

Feldbezeichnung	Format	Erläuterung	Pflichtfeld
Satzart	N(1)	In dieser Spalte muss für Umsätze einer festen Niederlassung - Dienstleistungen immer der Wert "4" stehen.	Pflicht
Land des Verbrauchs	A(2)	Code des Landes des Verbrauchs. Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde Die Umsätze werden dem Land zugeordnet Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs.	Pflicht
Land der festen Niederlassung	A(2)	Code des Landes der festen Niederlassung. Der Code ist mit exakt 2 Stellen anzugeben. Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder der festen Niederlassung.	Pflicht
Länderkennung, USt-IdNr. der festen Niederlassung	AN(14)	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) der festen Niederlassung inkl. Angabe des Länderkennzeichens. Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.	(Pflicht)
Steuernummer sofern die feste Niederlassung über keine USt-IdNr. verfügt	AN(20)	Die Steuernummer der festen Niederlassung. Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.	(Pflicht)
Umsatzsteuertyp	A	Typ des Umsatzsteuersatzes. REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard	Pflicht
Umsatzsteuersatz	N(2,2)	Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag	N(12,2)	Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Umsatzsteuerbetrag	N(12,2)	Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben. Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen	Pflicht

Datensatztabelle Umsätze für aus anderen Mitgliedstaaten durchgeführte Warenlieferungen (Satzart 5)

Feldbezeichnung	Format	Erläuterung	Pflichtfeld
Satzart	N(1)	In dieser Spalte muss für Umsätze für aus anderen Mitgliedstaaten durchgeführte Warenlieferungen immer der Wert "5" stehen.	Pflicht
Land des Verbrauchs	A(2)	Code des Landes des Verbrauchs. Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde Die Umsätze werden dem Land zugeordnet Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs.	Pflicht
Art des Warenlieferers	N(1)	Art des Warenlieferers 1 - Die Warenlieferung erfolgte aus einem anderen EU-Mitgliedstaat durch eine dem Steuerpflichtigen zuzurechnende feste Niederlassung oder andere Einrichtung zur Lieferung von Waren (keine Lieferfiktion). 2 - Die Warenlieferung erfolgte aus einem anderen EU-Mitgliedstaat und ist dem Betreiber einer elektronischen Schnittstelle als Lieferfiktion zuzuschreiben.	Pflicht
Land des Beginns der Warenlieferung	A(2)	Code des Land des Beginns der Warenlieferung. Der Code ist mit exakt 2 Stellen anzugeben. Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Beginns der Warenlieferung.	Pflicht
USt-IdNr. mit Länderkennung der festen Niederlassung / anderen Einrichtung oder elektronischen Schnittstelle	AN(14)	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) der festen Niederlassung / anderen Einrichtung oder elektronischen Schnittstelle inkl. Angabe des Länderkennzeichens. Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.	Optional
Steuernummer, sofern die feste Niederlassung / andere Einrichtung oder elektronische Schnittstelle über keine USt-IdNr. verfügt	AN(20)	Die Steuernummer, sofern die feste Niederlassung / andere Einrichtung oder elektronische Schnittstelle über keine USt-IdNr. verfügt . Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.	Optional
Umsatzsteuertyp	A	Typ des Umsatzsteuersatzes. REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard	Pflicht
Umsatzsteuersatz	N(2,2)	Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag	N(12,2)	Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Umsatzsteuerbetrag	N(12,2)	Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben. Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen	Pflicht

Datensatztabelle Berichtigung früherer oder späterer Besteuerungszeiträume (Satzart 6)

Feldbezeichnung	Format	Erläuterung	Pflichtfeld
Satzart	N(1)	In dieser Spalte muss für Berichtigung früherer oder späterer Besteuerungszeiträume immer der Wert "6" stehen.	Pflicht
Land des Verbrauchs	A(2)	Code des Landes des Verbrauchs. Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde Die Berichtigungen werden dem Land zugeordnet Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs.	Pflicht
Jahr des zu berichtigenden Besteuerungszeitraums	N(4)	Jahr des zu berichtigenden Besteuerungszeitraums.	Pflicht
Quartal des zu berichtigenden Besteuerungszeitraums	N(1)	Quartal des zu berichtigenden Besteuerungszeitraums. Ein Berichtigungszeitraum vor dem 3. Quartal 2021 ist nicht erlaubt	Pflicht
Bisher erklärter Steuerbetrag	N(12,2)	Der im zu berichtigenden Besteuerungszeitraum für das Land des Verbrauchs bisher erklärte Steuerbetrag. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Auch die Eingabe von Null ist zulässig. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.	Pflicht
Berichtigter Steuerbetrag	N(12,2)	Der im zu berichtigenden Besteuerungszeitraum für das Land des Verbrauchs berichtigte Steuerbetrag. Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen. Auch die Eingabe von Null ist zulässig. Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben. Der berichtigte Steuerbetrag muss vom bisher erklärten Steuerbetrag abweichen.	Pflicht

Beispielhafte CSV-Datei

Die folgenden Beispiele einer CSV-Datei können mit Hilfe der Importfunktion in das Formular importiert werden. Die Beispiele dienen lediglich zur Veranschaulichung der Importfunktion und stellen keinen realen Datensatz dar.

Beispiel 1:

#v2.0
1,NL
2,NL,STANDARD,21.00,100.00,21.00
2,NL,REDUCED,9.00,200.00,18.00

Beispiel 2:

#v2.0
1,BG
1,IT
2,BG,STANDARD,20.00,50000.00,10000.00
2,BG,REDUCED,9.00,1000.00,90.00
2,IT,REDUCED,4.00,1000.00,40.00
3,BG,STANDARD,20.00,5.00,1.00
3,BG,REDUCED,9.00,1.00,0.09
3,IT,REDUCED,4.00,1.00,0.04
4,BG,SE,SE568435935801,,STANDARD,20.00,50000.00,10000.00
4,BG,SE,SE753336075101,,REDUCED,9.00,1000.00,90.00
4,BG,FR,FR9R371332137,,STANDARD,20.00,10.00,2.00
4,BG,FR,FR9R371332137,,REDUCED,9.00,20.00,1.80
4,IT,EL,,11a,STANDARD,22.00,100.00,22.00
4,IT,EL,,11A,REDUCED,4.00,200.00,8.00
4,IT,PL,,13,REDUCED,4.00,1000.00,40.00
5,BG,1,IT,IT21452339993,,STANDARD,20.00,50000.00,10000.00
5,BG,1,IT,IT83021109992,,REDUCED,9.00,1000.00,90.00
5,BG,1,FR,FR9R371332137,,STANDARD,20.00,10.00,2.00
5,BG,1,FR,FR9R371332137,,REDUCED,9.00,20.00,1.80
5,BG,2,FR,FR9R371332137,,REDUCED,9.00,20.00,1.80
5,IT,1,EL,,11,STANDARD,22.00,100.00,22.00
5,IT,1,EL,,12,REDUCED,4.00,200.00,8.00
5,IT,1,BG,,13,REDUCED,4.00,1000.00,40.00
5,IT,2,BG,,,REDUCED,4.00,1000.00,40.00
6,IT,2021,3,500.00,580.00
6,IT,2021,4,980.12,0.00

Liste der Länder des Verbrauchs

Code	Bezeichnung
BE	Belgien
BG	Bulgarien
DK	Dänemark
DE	Deutschland
EE	Estland
FI	Finnland
FR	Frankreich
EL	Griechenland
IE	Irland
IT	Italien
HR	Kroatien
LV	Lettland
LT	Litauen
LU	Luxemburg
MT	Malta
NL	Niederlande
XI	Nordirland
AT	Österreich
PL	Polen
PT	Portugal
RO	Rumänien
SE	Schweden
SK	Slowakei
SI	Slowenien
ES	Spanien
CZ	Tschechische Republik
HU	Ungarn
CY	Zypern

Liste der Länder der festen Niederlassung

Code	Bezeichnung
BE	Belgien
BG	Bulgarien
DK	Dänemark
EE	Estland
FI	Finnland
FR	Frankreich
EL	Griechenland
IE	Irland
IT	Italien
HR	Kroatien
LV	Lettland
LT	Litauen
LU	Luxemburg
MT	Malta
NL	Niederlande
AT	Österreich
PL	Polen
PT	Portugal
RO	Rumänien
SE	Schweden
SK	Slowakei
SI	Slowenien
ES	Spanien
CZ	Tschechische Republik
HU	Ungarn
CY	Zypern

Liste der Länder des Beginns der Warenlieferung

Code	Bezeichnung
BE	Belgien
BG	Bulgarien
DK	Dänemark
EE	Estland
FI	Finnland
FR	Frankreich
EL	Griechenland
IE	Irland
IT	Italien
HR	Kroatien
LV	Lettland
LT	Litauen
LU	Luxemburg
MT	Malta
NL	Niederlande
XI	Nordirland
AT	Österreich
PL	Polen
PT	Portugal
RO	Rumänien
SE	Schweden
SK	Slowakei
SI	Slowenien
ES	Spanien
CZ	Tschechische Republik
HU	Ungarn
CY	Zypern

Hotline und Benutzersupport

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Beachten Sie bitte: Über die Hotline ist keine steuerliche Beratung möglich.